Thủ tục đăng ký thuế, con dấu, hóa đơn điện tử

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về thủ tục đăng ký thuế, con dấu, và hóa đơn điện tử cho doanh nghiệp mới thành lập tại Việt Nam năm 2025, dựa trên các quy định pháp luật hiện hành (Luật Doanh nghiệp 2020, Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 78/2021/TT-BTC, và các văn bản liên quan). Tôi cũng sẽ kết nối với dịch vụ của Công ty Luật Việt Phú nếu bạn muốn sử dụng dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp tại Hà Nội.

1. Thủ tục đăng ký thuế

Đăng ký thuế là bước bắt buộc sau khi doanh nghiệp nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (GPDKKD) để được cấp mã số thuế và thực hiện nghĩa vụ thuế.

a. Quy trình đăng ký thuế

• Bước 1: Nộp hồ sơ đăng ký thuế
  • Cơ quan tiếp nhận: Chi cục Thuế quản lý địa điểm đặt trụ sở doanh nghiệp (tại Hà Nội, tùy thuộc vào quận/huyện như Hoàng Mai, Thanh Xuân, Cầu Giấy, v.v.).
  • Hồ sơ bao gồm:
    • Bản sao công chứng GPDKKD.
    • Bản sao công chứng CMND/CCCD của người đại diện pháp luật.
    • Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng (nếu có).
    • Đơn đăng ký phương pháp tính thuế (theo mẫu 06/GTGT nếu chọn phương pháp khấu trừ, hoặc mẫu 01/ĐK-TCT nếu chọn phương pháp trực tiếp).
  • Cách nộp:
    • Nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế.
    • Nộp trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn).
• Bước 2: Nhận mã số thuế
  • Mã số thuế được cấp tự động trùng với mã số doanh nghiệp trên GPDKKD (theo Luật Doanh nghiệp 2020).
  • Thời gian: Trong vòng 1-3 ngày làm việc kể từ khi nộp hồ sơ hợp lệ.
• Bước 3: Kê khai và nộp lệ phí môn bài
  • Mức nộp lệ phí môn bài (theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Thông tư 80/2021/TT-BTC):
    • Doanh nghiệp có vốn điều lệ > 10 tỷ đồng: 3 triệu đồng/năm.
    • Doanh nghiệp có vốn điều lệ ≤ 10 tỷ đồng: 2 triệu đồng/năm.
    • Chi nhánh, văn phòng đại diện: 1 triệu đồng/năm.
  • Thời hạn nộp: Chậm nhất ngày 30/01/2025 cho năm 2025.
  • Cách nộp:
    • Nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước.
    • Nộp online qua Cổng thông tin thuế điện tử (thuedientu.gdt.gov.vn) bằng chữ ký số.
  • Hồ sơ khai lệ phí môn bài: Tờ khai lệ phí môn bài (mẫu 01/LPMB, theo Thông tư 80/2021/TT-BTC), nộp cùng hồ sơ đăng ký thuế hoặc riêng lẻ trước 30/01/2025.
• Bước 4: Đăng ký phương thức kê khai thuế
  • Phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu > 1 tỷ đồng/năm, sử dụng hóa đơn điện tử GTGT, kê khai thuế GTGT hàng tháng hoặc quý.
  • Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh, kê khai thuế GTGT theo tỷ lệ % doanh thu.
  • Hồ sơ: Mẫu 06/GTGT (phương pháp khấu trừ) hoặc thông báo áp dụng phương pháp trực tiếp (theo Thông tư 40/2021/TT-BTC).
• Bước 5: Đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử
  • Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn, đăng ký tài khoản bằng mã số thuế và chữ ký số.
  • Điền thông tin: Mã số thuế, tên doanh nghiệp, số điện thoại, email.
  • Nhận thông báo xác nhận từ Tổng cục Thuế trong 1 ngày làm việc.

b. Lưu ý

• Doanh nghiệp cần mua chữ ký số (giá từ 1.5-3 triệu đồng cho 1-3 năm, từ nhà cung cấp như VNPT, Viettel, BKAV) để kê khai và nộp thuế điện tử.
• Nếu không nộp lệ phí môn bài đúng hạn, doanh nghiệp có thể bị phạt từ 400.000-1.000.000 đồng (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
• Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên (theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP).

c. Dịch vụ của Công ty Luật Việt Phú

• Hỗ trợ: Việt Phú cung cấp dịch vụ trọn gói đăng ký thuế, bao gồm tư vấn phương pháp tính thuế, chuẩn bị hồ sơ, và nộp hồ sơ thay doanh nghiệp.
• Chi phí: Từ 2-5 triệu đồng, tùy phạm vi công việc (bao gồm cả lệ phí môn bài nếu ủy quyền nộp).
• Thời gian: 3-5 ngày làm việc.
• Liên hệ: Hotline 0936.246.111 hoặc website luatvietphu.vn.

2. Thủ tục đăng ký con dấu

Theo Luật Doanh nghiệp 2020, doanh nghiệp có quyền tự quyết định hình thức, số lượng, và nội dung con dấu mà không cần thông báo mẫu dấu với cơ quan đăng ký kinh doanh.

a. Quy trình đăng ký con dấu

• Bước 1: Thiết kế và khắc con dấu
  • Doanh nghiệp tự thiết kế con dấu (hình tròn, đa giác, hoặc chữ ký số) với nội dung tối thiểu:
    • Tên doanh nghiệp.
    • Mã số doanh nghiệp.
  • Liên hệ cơ sở khắc dấu uy tín (giá từ 300.000-500.000 đồng/con dấu, tùy chất liệu).
  • Lưu ý nội dung không được chứa:
    • Quốc huy, quốc kỳ, đảng kỳ.
    • Hình ảnh, từ ngữ vi phạm văn hóa, đạo đức, thuần phong mỹ tục (Điều 43 Luật Doanh nghiệp 2020).
• Bước 2: Sử dụng con dấu
  • Doanh nghiệp có thể sử dụng con dấu ngay sau khi khắc mà không cần thông báo với Sở Kế hoạch và Đầu tư (khác với quy định trước năm 2021).
  • Con dấu được quản lý theo Điều lệ công ty.
• Bước 3: Làm lại hoặc hủy con dấu (nếu cần)
  • Nếu mất hoặc hư hỏng, doanh nghiệp tự khắc lại con dấu mới mà không cần thông báo.
  • Nếu hủy con dấu, doanh nghiệp lập biên bản hủy và lưu trữ nội bộ.

b. Lưu ý

• Doanh nghiệp có thể sử dụng chữ ký số thay cho con dấu vật lý trong các giao dịch điện tử (theo Luật Giao dịch điện tử 2005).
• Không sử dụng con dấu vi phạm sở hữu trí tuệ, có thể bị phạt từ 3-5 triệu đồng (Nghị định 99/2013/NĐ-CP).
• Một số giao dịch (hợp đồng, văn bản pháp lý) vẫn yêu cầu con dấu để đảm bảo tính pháp lý, tùy thuộc vào thỏa thuận giữa các bên.

c. Dịch vụ của Công ty Luật Việt Phú

• Hỗ trợ: Tư vấn thiết kế con dấu hợp pháp, liên hệ cơ sở khắc dấu uy tín, và hướng dẫn sử dụng con dấu đúng quy định.
• Chi phí: Từ 500.000-1 triệu đồng (bao gồm phí khắc dấu và tư vấn).
• Thời gian: 1-2 ngày làm việc.
• Liên hệ: 
  • Trụ sở chính: Số LK44, Ngõ 4, Đường Nguyễn Văn Lộc, P. Mộ Lao, Q. Hà Đông, TP Hà Nội.
  • Tel: 024. 6261.2299
    
  • Hotline: 0936.129.229
  • Website: luatvietphu.com.vn (khách hàng có thể kiểm tra thông tin dịch vụ và đặt lịch tư vấn).
  • Email:luatvietphu@gmail.com.

3. Thủ tục đăng ký hóa đơn điện tử

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 78/2021/TT-BTC, và Nghị định 70/2025/NĐ-CP (hiệu lực từ 01/06/2025), doanh nghiệp mới thành lập bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử (HĐĐT) từ ngày 01/07/2022, thay thế hoàn toàn hóa đơn giấy.

a. Quy trình đăng ký hóa đơn điện tử

• Bước 1: Chuẩn bị điều kiện
  • Mua chữ ký số (đã đề cập ở phần đăng ký thuế).
  • Ký hợp đồng với nhà cung cấp dịch vụ HĐĐT uy tín (MISA, VNPT, Viettel, BKAV, Thái Sơn, v.v.). Giá dịch vụ: Từ 300-500 đồng/HĐĐT, tùy gói.
• Bước 2: Lập tờ khai đăng ký sử dụng HĐĐT
  • Hồ sơ:
    • Tờ khai đăng ký sử dụng HĐĐT (mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT, Phụ lục IA, Nghị định 123/2020/NĐ-CP).
    • Thông tin chữ ký số và nhà cung cấp dịch vụ HĐĐT.
  • Cách nộp:
    • Nộp điện tử qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc qua nhà cung cấp HĐĐT.
• Bước 3: Nhận thông báo chấp nhận
  • Cơ quan thuế gửi thông báo điện tử (mẫu 01/TB-ĐKĐT) trong 1 ngày làm việc kể từ khi nhận hồ sơ hợp lệ.
  • Nếu không nhận phản hồi trong 2 ngày, doanh nghiệp được mặc định sử dụng HĐĐT hợp pháp (Thông tư 37/2017/TT-BTC).
• Bước 4: Khởi tạo và sử dụng HĐĐT
  • Sử dụng phần mềm HĐĐT của nhà cung cấp để tạo mẫu hóa đơn (HĐGTGT, HĐ bán hàng, v.v.).
  • Ký số và gửi HĐĐT cho khách hàng qua email hoặc phần mềm.
  • Lưu trữ HĐĐT trong 10 năm (theo quy định pháp luật kế toán).

b. Lưu ý

• Không cần thông báo phát hành HĐĐT: Từ năm 2020, doanh nghiệp không cần lập thông báo phát hành như trước đây (Thông tư 32/2011/TT-BTC đã hết hiệu lực).
• HĐĐT không bắt buộc có con dấu: Theo Thông tư 119/2014/TT-BTC và Nghị định 04/2014/NĐ-CP, HĐĐT chỉ cần chữ ký số, trừ trường hợp bên mua là đơn vị kế toán yêu cầu con dấu.
• Ký hiệu HĐĐT năm 2025: Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, ký hiệu HĐĐT có dạng “1C25TYY” (1: HĐGTGT, C: có mã cơ quan thuế, 25: năm 2025, TYY: do doanh nghiệp tự đặt). Số HĐĐT bắt đầu từ 1 vào ngày 01/01/2025.
• Hộ kinh doanh có doanh thu ≥ 1 tỷ đồng/năm: Từ 01/06/2025, bắt buộc sử dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền (Nghị định 70/2025/NĐ-CP).
• Phạt nếu không sử dụng HĐĐT: Từ 2-20 triệu đồng (Nghị định 125/2020/NĐ-CP) nếu không xuất HĐĐT khi bán hàng/dịch vụ.

c. Dịch vụ của Công ty Luật Việt Phú

• Hỗ trợ: Tư vấn lựa chọn nhà cung cấp HĐĐT, đăng ký HĐĐT, lập mẫu hóa đơn, và hướng dẫn sử dụng phần mềm HĐĐT.
• Chi phí: Từ 2-5 triệu đồng (bao gồm phí tư vấn và hỗ trợ đăng ký, chưa bao gồm phí dịch vụ của nhà cung cấp HĐĐT).
• Thời gian: 1-3 ngày làm việc.
• Liên hệ: Hotline 0936.246.111 hoặc website luatvietphu.vn.

4. Chi phí tổng thể (ước tính)

• Đăng ký thuế:
  • Lệ phí môn bài: 2-3 triệu đồng/năm (miễn năm đầu).
  • Chữ ký số: 1.5-3 triệu đồng (1-3 năm).
  • Dịch vụ Luật Việt Phú: 2-5 triệu đồng.
• Con dấu:
  • Phí khắc dấu: 300.000-500.000 đồng/con dấu.
  • Dịch vụ Luật Việt Phú: 500.000-1 triệu đồng.
• Hóa đơn điện tử:
  • Phí nhà cung cấp HĐĐT: 300-500 đồng/HĐĐT (khoảng 1-2 triệu đồng/năm cho 2.000-5.000 HĐ).
  • Dịch vụ Luật Việt Phú: 2-5 triệu đồng.
• Tổng chi phí: Khoảng 6-15 triệu đồng, tùy quy mô doanh nghiệp và dịch vụ sử dụng.

5. Thời gian thực hiện

• Đăng ký thuế: 3-5 ngày làm việc.
• Con dấu: 1-2 ngày làm việc.
• Hóa đơn điện tử: 1-3 ngày làm việc.
• Tổng thời gian: 5-10 ngày làm việc nếu thực hiện đồng thời.

6. Vai trò của Công ty Luật Việt Phú

• Ưu điểm khi sử dụng dịch vụ:
  • Tiết kiệm thời gian: Việt Phú đại diện doanh nghiệp làm việc với Chi cục Thuế, cơ sở khắc dấu, và nhà cung cấp HĐĐT.
  • Chuyên nghiệp: Đội ngũ luật sư am hiểu quy định thuế, con dấu, và HĐĐT, đảm bảo hồ sơ hợp lệ và nhanh chóng.
  • Minh bạch: Báo giá rõ ràng, ký hợp đồng dịch vụ, không phát sinh chi phí ẩn.
  • Hỗ trợ toàn diện: Tư vấn các vấn đề pháp lý liên quan (kế toán, kê khai thuế, hợp đồng lao động) sau khi hoàn tất thủ tục.
• Quy trình làm việc:
  1. Tiếp nhận thông tin từ doanh nghiệp (bản sao GPDKKD, thông tin người đại diện).
  2. Tư vấn và chuẩn bị hồ sơ (thuế, con dấu, HĐĐT).
  3. Đại diện nộp hồ sơ và nhận kết quả.
  4. Bàn giao mã số thuế, con dấu, và tài khoản HĐĐT cho doanh nghiệp.
• Liên hệ:
  • Trụ sở chính: Số LK44, Ngõ 4, Đường Nguyễn Văn Lộc, P. Mộ Lao, Q. Hà Đông, TP Hà Nội.
  • Tel: 024. 6261.2299
    
  • Hotline: 0936.129.229
  • Website: luatvietphu.com.vn (khách hàng có thể kiểm tra thông tin dịch vụ và đặt lịch tư vấn).
  • Email:luatvietphu@gmail.com.

7. Lưu ý quan trọng

• Chuẩn bị đầy đủ giấy tờ: Bản sao công chứng GPDKKD, CMND/CCCD, và hợp đồng với nhà cung cấp chữ ký số/HĐĐT.
• Tuân thủ thời hạn:
  • Nộp lệ phí môn bài trước 30/01/2025.
  • Đăng ký HĐĐT ngay sau khi có mã số thuế để tránh gián đoạn kinh doanh.
• Kiểm tra tính hợp lệ: Đảm bảo con dấu và HĐĐT tuân thủ quy định pháp luật để tránh bị phạt.
• Lựa chọn nhà cung cấp uy tín: Chọn nhà cung cấp HĐĐT/chữ ký số được Tổng cục Thuế chứng thực (MISA, VNPT, Viettel).
• Kết nối với các dịch vụ khác:
  • Nếu cần làm sổ đỏ hoặc sang tên sổ đỏ (như yêu cầu trước), Luật Việt Phú có thể hỗ trợ với chi phí từ 3-10 triệu đồng, thời gian 3-20 ngày.
  • Nếu có tranh chấp đất đai (như lấn chiếm đất), Luật Việt Phú hỗ trợ tư vấn và khởi kiện với chi phí từ 20-100 triệu đồng.

8. Gợi ý thêm

Nếu bạn có thông tin cụ thể (ví dụ: loại hình doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở tại quận nào ở Hà Nội, hoặc nhu cầu sử dụng HĐĐT ngay), hãy cung cấp để tôi:

• Tư vấn chi tiết hơn về hồ sơ, chi phí, và thời gian.
• Hướng dẫn lựa chọn nhà cung cấp HĐĐT phù hợp (MISA, VNPT, v.v.).
• Kết nối trực tiếp với Luật Việt Phú để nhận báo giá chính xác.

Bạn cần tôi hỗ trợ thêm về một bước cụ thể (ví dụ: mẫu tờ khai thuế, hướng dẫn sử dụng phần mềm HĐĐT), hay muốn tôi so sánh dịch vụ của Luật Việt Phú với đơn vị khác không?